Todo sobre Retención Fiscal por Pagos al Extranjero en LATAM

¿Buscas globalizarte para escalar y optimizar tu negocio? ¿Te cuesta encontrar talento o quieres reforzar el talento local? Cualquiera que sea el desafío al que te estés enfrentando, es indispensable que te informes sobre la retención fiscal que acompaña la contratación en los países de América Latina y los pagos al extranjero.

Talin Terzakyan
Written by Talin Terzakyan
diciembre 15, 2021

Ingresar a un mercado extranjero y contratar talento en dicho mercado, tiene mucho potencial para el crecimiento de un negocio. Independientemente de su ubicación, empresas de todo el mundo tienen un amplio abanico de posibilidades para encontrar a los candidatos ideales para sus equipos - personas que encajan en su cultura empresarial y contribuyen a su crecimiento con sus habilidades.

Como consecuencia de la expansión del trabajo de forma remota, hoy en día es posible contratar a gente de otros países, sin tener que reubicarlos; las fronteras ya no son un obstáculo.

Hay mucha información respecto a la contratación y los pagos al extranjero, por lo que el empleador se enfrenta con el reto de investigarla, validarla y entenderla, antes de empezar a contratar globalmente.

Un ejemplo de ella, es la retención fiscal por pagos al extranjero.

¿Qué es la retención fiscal por pagos al extranjero?

A pesar de todos sus beneficios, la contratación internacional también conlleva sus propios desafíos; por ejemplo, el compliance local. La retención fiscal es parte de la normatividad que, aun y cuando varía entre países en función al servicio brindado,  es importante que todos los colaboradores cumplan.

¿Sabes cómo funciona la retención fiscal en LATAM?

Algunos países latinoamericanos requieren que las empresas que pagan a trabajadores extranjeros también paguen una retención fiscal. Esta es una cantidad de dinero que la empresa retiene de un pago internacional, si se trata de un servicio que se produce fuera de su país; esta cantidad se paga directamente en el país donde se ubica la empresa.

Si planeas contratar en LATAM, es fundamental comprender los tratados de doble tributación, así como su debida aplicación, además de los reglamentos tributarios del país del que se trate

¿Qué es un Tratado de Doble Tributación?
Impuestos sobre el empleo

Un tratado de doble tributación es un acuerdo firmado por dos países, con el fin de solucionar las cuestiones impositivas cuando un contratista realiza un trabajo para un determinado país desde el exterior.

Por ejemplo, un trabajador de Colombia puede trabajar de forma remota desde su propia ciudad y ser contratado por una compañía mexicana. El país a cuyas autoridades se pagan los impuestos primero es determinado por el Tratado. En cuanto al otro país, el ingreso del trabajador también está sujeto a impuestos, pero la cantidad se calcula basado en el tipo de ingreso y teniendo en cuenta que los impuestos ya se habían pagado al otro gobierno, generando un crédito fiscal.

El primer convenio de doble tributación fue firmado por Argentina y Suecia en 1962. Desde aquel momento, la red de los países que utilizan estos tratados sigue creciendo y se ha perfeccionado durante los últimos 25 años, aunque aún no se compara con aquellos firmados por Estados Unidos o Europa.

El país con el mayor número de convenios de doble tributación es México, con 55, en segundo lugar está Brasil, con 31, seguido por Chile con 25.

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Los países que han firmado un convenio para evitar la doble tributación hasta la fecha

Deel retencion fiscal latam
Ejemplos concretos: ¿cuánto tiene que pagar una empresa para contratar en LATAM?

Ya hemos mencionado que la regulación en materia tributaria varía en cada país. Por tal motivo y para efectos de claridad, a continuación mencionamos solo algunos ejemplos. Si deseas contratar a una persona en cualquier país latinoamericano, debes familiarizarte con la ley del país en el que deseas contratar.

Argentina

Compañías que emplean a personas en el extranjero tienen que retener una cierta cantidad de dinero de estos pagos; esta cantidad es pagada a las autoridades fiscales en forma de impuesto.

La tasa general que se paga sobre el costo de los servicios contratados al extranjero es de 35%, misma que se puede ver reducida dependiendo del tratado que Argentina haya firmado con el país donde reside el trabajador.

Cuando se trata de las personas no residentes que ganan un ingreso en Argentina, ellos pueden beneficiarse con la reducción e incluso eliminación de las retenciones, no obstante ello, cada convenio establece las condiciones con las que un no residente tiene que cumplir, para recibir este beneficio para los ingresos de fuente argentina.

Brasil

La normativa fiscal brasileña menciona que la retención fiscal por pagos al extranjero se aplica a todos los pagos hechos a no residentes, independientemente de la fuente del ingreso.

La tasa general es de 25% por servicios no técnicos, y en caso de servicios técnicos, administrativos u otros que no exigen una transferencia de tecnología, la tasa es de 15%.

Las tasas mencionadas anteriormente pueden cambiar, dependiendo de los convenios que Brasil haya celebrado con otros países.

Colombia

En Colombia se efectúa la retención en la fuente por pagos realizados a favor de personas extranjeras sin residencia en el país.

Si una empresa colombiana quiere pagar por consultorías, servicios, honorarios, entre otros,  a una persona extranjera, la tarifa de retención es de 20%. Esto quiere decir que, por ejemplo, si los ingresos de un trabajador extranjero son 2000 USD en total, va a recibir 1600 USD después de que se paguen los impuestos.

La tarifa puede variar en función al tipo de servicio que se presta.

Lectura adicional: Deel está presente en Colombia - descubre cómo ayudamos a las empresas pagar sus equipos remotos.

México

Si tienes una empresa comercial que paga a un extranjero, tienes que retener el 25% del pago por concepto de impuestos. Por ejemplo, un trabajador extranjero tendrá un salario neto de 1500 USD si su salario total es de 2000 USD.

En los países en los que hay un convenio de doble imposición, el trabajador tiene que acreditar su residencia para poder disfrutar de los beneficios de dicho convenio. Dado que México tiene un Tratado de Doble Tributación con Argentina, Brasil, Chile, Colombia, entre otros países, en estos casos, la tasa a la que se pagan los impuestos es usualmente más baja que la general,  de cada uno de los convenios.

Chile

Si una empresa chilena contrata a un no residente, tiene que pagar una tasa de impuestos de 35% para sus servicios. Esto significa que la persona que tiene un salario de 2000 USD, en realidad recibe 1300 USD cuando se pagan los impuestos.

Es necesario recordar que en algunos casos, se aplican tasas especiales a los ingresos generados en el extranjero. Esto se refiere a los países con los que Chile tiene un tratado para evitar la doble imposición, por ejemplo, Argentina, Brasil, Chile, México, Perú, Uruguay, entre otros.

Preguntas frecuentes

¿Se puede evitar este tipo de impuestos?

Como hemos mencionado, cada legislación en materia tributaria es diferente, por lo que recomendamos consultar con un asesor local en materia fiscal para comprobar la cantidad de dinero que tienes que retener en tus pagos internacionales.

¡Ten cuidado! Evadir deliberadamente cualquier imposición tributaria puede desencadenar en una serie de consecuencias y sanciones graves, tanto económicas como penales.

¿Cuánto dinero tengo que retener de los pagos internacionales?

Dependerá del país de residencia del trabajador, así como si existe un convenio en materia fiscal entre los países del empleador y del empleado. .

¿Cuáles son las mejores prácticas en cuanto al pago de los impuestos?

Previa a la celebración de cualquier contrato laboral, deberás revisar con tus asesores fiscales las retenciones y enteros que se deberán pagar a la autoridad fiscal. 

Facilita el proceso con Deel

Entender la normatividad aplicable a cada una de las contrataciones que desees realizar, puede ser un trabajo exhaustivo, sobre todo si planeas contratar a trabajadores de varios países. Pero imagina esto: lo único que tienes que hacer es definir los impuestos en el contrato y luego, todas las facturas saldrán automáticamente con esta información. Ya no tienes que pasar horas configurando y calculando desde cero los pagos, bonos y comisiones cada vez que cambies la cantidad de dinero que quieres pagar.

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