Políticas sobre impuestos para trabajadores independientes en LATAM

Los trabajadores independientes están sujetos a impuestos en los países en los que generan ingresos. Los países de América Latina tienen políticas fiscales muy similares pero también diferentes en muchos aspectos.

Anja Simic
Written by Anja Simic
noviembre 9, 2021

Ser un trabajador independiente da una cierta sensación de libertad a la hora de hacer negocios. Los trabajadores independientes pueden elegir para quién y cuándo trabajan, no necesitan firmar contratos por períodos más largos y pueden trabajar para más de un cliente a la vez.

Además, los trabajadores independientes pueden elegir desde dónde y cuándo trabajar. Esto les permite lanzarse al mercado global que tiene muchas oportunidades. Lamentablemente, el acceso al mercado global presenta sus desafíos. Uno de los más destacados es el pago de impuestos en las distintas partes del mundo de las que reciben los ingresos.

Este artículo hablamos sobre los impuestos y contribuciones que los trabajadores independientes pueden encontrar cuando trabajan en América Latina.

Argentina

Los empresarios individuales, los freelancers y los trabajadores independientes están gravados con una tasa progresiva. El impuesto sobre la renta depende de sus ingresos brutos generados en Argentina y oscila entre el 5% y el 35%. Argentina no tiene un umbral libre de impuestos. Esto significa que un Trabajador Independiente que gana 5 pesos argentinos (ARS) también está sujeto al impuesto sobre la renta.

tax rate argentina

Contribuciones

Argentina cuenta con un amplio sistema de Seguridad Social que engloba la Salud Social, la Caja de Pensiones, la Caja de Asignaciones Familiares y los Servicios Sociales. Estas contribuciones se sitúan en torno al 17% de los ingresos brutos. Los trabajadores independientes no tienen que pagar estas contribuciones.

Información Adicional

  1. En Argentina, el impuesto sobre las ventas (IVA) es del 21%. El IVA se paga con las declaraciones de impuestos mensuales. Los trabajadores independientes pueden estar sujetos al IVA.
  2. Los residentes tributan por las rentas de fuente global, mientras que los no residentes tributan únicamente por las rentas obtenidas en Argentina.
  3. Hay dos tipos de permisos de residencia: temporal y permanente. Los permisos temporales deben renovarse una vez al año y los permanentes cada 5 años. Con la residencia permanente, los trabajadores independientes son responsables de sus ingresos gloables (en términos de impuesto sobre la renta) y del impuesto sobre el patrimonio (Bienes Personales).
  4. No se aplica la regla de los 183 días.
  5. Los no residentes que residen temporalmente en Argentina (durante 6 meses o menos) pueden deducir el 30% de los ingresos para tener en cuenta los gastos en la generación de estos ingresos. El resto (70%) está sujeto a un impuesto sobre la renta del 35%. Esto equivale a un impuesto sobre la renta del 24,5% de sus ingresos totales antes de las deducciones.

Bolivia

Los trabajadores independientes en Bolivia estarán sujetos a un impuesto sobre la renta unificado, independientemente de la cantidad de dinero que ganen. El impuesto sobre la renta equivale al 13% de sus ingresos brutos. No existe un umbral de exención de impuestos en Bolivia.

Contribuciones

La pensión de jubilación es aportada de forma privada por los trabajadores independientes. Equivale al 12,71% de sus ingresos brutos. Los freelancer no se benefician de las contribuciones en Bolivia.

Información Adicional

  1. El tipo de impuesto sobre las ventas en Bolivia es del 13%.
  2. Existe un reembolso mensual para las personas físicas registradas en el IVA ante las autoridades fiscales. Equivale al 5% de los bienes adquiridos y las personas físicas pueden reclamarlo siempre que tengan facturas fiscales.
  3. Tanto los residentes como los no residentes solo tributan por los ingresos generados en Bolivia.
  4. Bolivia no contempla la residencia a efectos fiscales y no se aplica la regla del 183.

Brasil

Este país regula el impuesto sobre la renta mediante un tipo progresivo de hasta el 27,5%. Todas las personas que ganan menos de 1.903,98 BRL en un solo año fiscal están exentas de impuestos.

brazil tax rate

 

Contribuciones

En Brasil todas las personas están obligadas a cotizar la Seguridad Social. Trabajadores Independientes, empleados, empresarios individuales o empleadores, todos están sujetos a una tasa progresiva de impuestos. Los valores son en reales brasileños (BRL). Los trabajadores independientes están obligados a pagar el 5%, el 11% o el 20% de sus ingresos brutos en concepto de contribuciones.

Información Adicional

  1. El IVA en Brasil es del 17%.
  2. Los Trabajadores Independientes no residentes tributan a un tipo fijo del 25% de sus ingresos brutos generados en el país. No pueden deducir nada de sus ingresos.
  3. Brasil ofrece muchas opciones para obtener la residencia fiscal. También se aplica la regla de los 183 días.
  4. El año natural es el año fiscal en Brasil.

Chile

En Chile, los trabajadores independientes pagan el impuesto a la renta individual con una tasa progresiva que llega hasta el 40%. Se calcula en unidades tributarias anuales ATU. El valor de cada ATU en pesos chilenos se evalúa cada mes. Chile tiene un umbral libre de impuestos de 13,5 UTA.

tax rate chile

Contribuciones

La mayoría de los trabajadores independientes en Chile no están sujetos a contribuciones. Los trabajadores independientes podrían estar sujetos a un 20% de sus ingresos brutos en concepto de contribuciones a la Seguridad Social.

Información Adicional

  1. En Chile, el IVA es del 19%.
  2. Los no residentes no están obligados a pagar contribuciones.
  3. Los residentes pagan impuestos sobre las rentas de fuente global.
  4. El año fiscal es el mismo que el año natural.

Contrata empleados en el extranjero, sin crear una entidad

Accede a los mejores talentos del mundo. Contrata empleados en 150 países sin tener que crear una entidad legal en un nuevo país.

Lee más

Colombia

Todas las personas o entidades que hacen negocios en Colombia deben pagar impuestos sobre la renta; las diferentes entidades están obligadas a pagar diferentes cantidades. También se distingue entre el impuesto sobre la renta de las personas físicas y el de las empresas. Un trabajador independiente que opere en Colombia tendrá que elegir entre pagar uno de estos impuestos. Si un trabajador independiente opera como empresa, estará obligado a pagar el impuesto de sociedades. Por otro lado, un trabajador independiente que trabaje como empresario individual o freelancer tendrá que pagar el impuesto sobre la renta de las personas físicas. 

En 2006, el gobierno colombiano constituyó la unidad tributaria denominada Unidad de Valor Tributario o UVT para abreviar. A partir de 2021, esta unidad equivale a unos 39.575 pesos por un solo año fiscal. En Colombia, el año fiscal es el mismo que el año calendario. Los impuestos se calcularán sobre todos los ingresos realizados en este periodo.

Colombia también emplea un sistema de tributación progresiva. Esto significa que los impuestos de los contratistas se calculan en función de los ingresos que obtienen en un año.

Además, Colombia tiene un umbral de exención de impuestos de 1090 UVT (36.140.040 pesos colombianos) para los trabajadores independientes, lo que equivale a unos 36.140.040 COP. Cualquier persona que gane menos que esto estará exenta de impuestos.

 

Los impuestos progresivos se calculan en UVT y se aplican de la siguiente manera:

tax rates colombia

Conttribuciones

Mientras que todos los residentes que trabajan en Colombia están obligados a pagar algunas contribuciones además de los impuestos, no es el caso de todos los trabajadores independientes. Los trabajadores independientes que trabajan por cuenta propia y los que están legalmente desempleados pueden elegir si quieren o no participar en el programa. Si optan por hacerlo, pagarán contribuciones a diferentes tipos.

  1. Pensión - 16%
  2. Salud - 12.5%
  3. Fondo de Solidaridad de Pensiones - 1% to 2%

Otras contribuciones son las de Riesgos Profesionales y las de Nómina. Sin embargo, estas contribuciones son pagadas por los empleadores para los empleados regulares. Los trabajadores independientes no están obligados a pagarlas.

Información Adicional

  1. El IVA en Colombia es del 19%. Existen ciertas condiciones que pueden eximir a una entidad del pago del Impuesto al Valor Agregado sobre sus productos y servicios. Lo más importante es que los ingresos brutos del año fiscal anterior no superen los 119.945.000 COP.
  2. Los aportes en Colombia se calculan a partir del 70% del salario integral. Si la persona que tributa es un trabajador independiente, el impuesto sobre la renta se calcula a partir de los ingresos una vez descontados los deducibles. Sin embargo, estos deducibles no pueden ser más del 40% de los ingresos.
  3. Si un trabajador independiente opera a través de un negocio (como una empresa unipersonal), el impuesto sobre la renta se calcula después de quitar los gastos del negocio.
  4. Los residentes colombianos están obligados a pagar impuestos tanto por los ingresos adquiridos dentro como fuera de Colombia. Esto significa que los ingresos globales se gravan de acuerdo con los impuestos del país.
  5. Los no residentes solo tributan por los ingresos obtenidos en Colombia, a menos que procedan de un país que tenga un convenio de doble imposición con Colombia.

Ecuador

En Ecuador, los residentes y los no residentes tributan de forma diferente. Mientras que los residentes pagan el impuesto progresivo sobre la renta de hasta el 35%, los no residentes pagan un tipo fijo del 22% sobre los ingresos brutos. Además, los trabajadores independientes tienen que presentar el impuesto sobre la renta dos veces al año. La primera mitad debe presentarse entre el 10 y el 28 de julio, y la otra mitad entre el 10 y el 28 de septiembre. La fecha exacta dependerá del número de identificación fiscal del contratista. Los ingresos se calculan en dólares estadounidenses y existe un umbral de exención de impuestos de 11.290 dólares para el año fiscal anterior.

tax rates ecuador

Contribuciones

Los trabajadores independientes no están obligados a presentar ninguna cotización en Ecuador. Sin embargo, si quieren cotizar, pueden hacerlo con una tasa del 20,6% de sus ingresos brutos.

Información Adicional

  1. El IVA en Ecuador es del 12%.
  2. Si los trabajadores independientes necesitan llevar una contabilidad de acuerdo con la legislación fiscal de Ecuador, tendrán que pagar un impuesto municipal sobre el patrimonio del 0,15%.
  3. El año fiscal en Ecuador comienza el 1 de enero y termina el 31 de diciembre.
  4. Los trabajadores independientes que trabajan desde fuera de Ecuador y reciben pagos desde allí están sujetos a un impuesto sobre las remesas del 5%.
  5. Se aplica la regla de los 183 días.
  6. Tanto los residentes como los no residentes solo tributan por los ingresos generados en Ecuador.

México

En México, el umbral libre de impuestos es de 125.000 MXP para los no residentes sobre todos los ingresos generados en México. Para los residentes, no existe un umbral de exención de impuestos.

Aunque ambos tienen un impuesto sobre la renta progresivo, los impuestos difieren entre los residentes y los no residentes. Para los residentes en México, el impuesto sobre la renta oscila entre el 1,92% y el 35%. 

mexico tax rates residents

Para los no residentes, la cosa cambia. Pueden llegar a pagar hasta el 30% de los ingresos obtenidos en México, en concepto de impuestos.

mexico tax rate non residents

Contribuciones

En México, las contribuciones no son necesarias para todos los trabajadores independientes. Los trabajadores independientes, como los propietarios únicos, están obligados a pagar el 9,23% de sus ingresos. Sin embargo, los trabajadores individuales (como los freelancers) no están obligados a hacerlo. Esto significa que no pueden disfrutar de los beneficios de estas contribuciones.

Información Adicional

  1. El impuesto sobre las ventas (IVA) en México es del 16%.
  2. Los residentes tributan por sus ingresos globales mientras que los no residentes solo tributan por los ingresos generados en México.
  3. El año fiscal en México es el mismo que el año natural.

Paraguay

En Paraguay, los trabajadores independientes estarían sujetos al IRP (impuesto a la renta personal). Este tipo de impuesto sobre la renta va del 8% al 10%, en función de los ingresos brutos. Paraguay no tiene un umbral libre de impuestos.

El año fiscal es el mismo que el año natural. Los trabajadores independientes deben presentar sus declaraciones de impuestos antes de finales de abril para el año fiscal anterior.

Contribuciones

Los tipos generales de contribución oscilan entre el 25% para una entidad comercial y el 28% para una entidad financiera. Los trabajadores independientes no están obligados a cotizar por sus ingresos si son freelancers. Pero, si son empresarios individuales, pueden tener que retener las contribuciones de sus salarios.

Información Adicional

  1. El IVA en Paraguay es del 10%.
  2. Paraguay no grava los ingresos generados fuera del país.
  3. Los residentes y los no residentes tributan igual, y solo por los ingresos realizados en el país.
  4. El año fiscal en Paraguay es el mismo que el año natural.

Perú

Perú también emplea un impuesto sobre la renta progresivo que puede oscilar entre el 8% y el 30% en función de los ingresos del año fiscal anterior. Se mide en unidades tributarias (ATU=PEN 4,400). El año fiscal en Perú es el año natural. No existe un umbral libre de impuestos en Perú.

peru tax rates

Contribuciones

Los residentes peruanos pueden elegir entre cotizar en un fondo de pensiones privado o en uno público. Las tasas del Sistema Privado de Pensiones son de alrededor del 12% de los ingresos. La tasa del Sistema Nacional de Pensiones es del 13% de los ingresos generados en el año fiscal anterior. Esto también se aplica al auto empleo en Perú.

Además, pueden optar por formar parte del Sistema Nacional de Salud o del Sistema Privado de Salud. Esto se grava con un 9% adicional de los ingresos brutos generados.

Información Adicional

  1. La tasa del Impuesto a las Ventas (IVA) en Perú es del 18%.
  2. Los trabajadores independientes y otras entidades que no retienen impuestos de los salarios mensuales, tendrán que pagar el impuesto cuando presenten su declaración anual del impuesto a la renta.
  3. Los residentes deben pagar el impuesto a la renta sobre los ingresos de fuente global.
  4. Los no residentes solo están obligados a pagar impuestos (30% tasa fija) sobre las rentas generadas en Perú.
  5. La regla del 183 se aplica en Perú.

Uruguay

Todos los trabajadores independientes que generan beneficios en el país deben pagar el impuesto sobre la renta. El umbral libre de impuestos es de 323.232 pesos uruguayos (UYU). Si un trabajador independiente gana más que esto en un año fiscal, estará sujeto a un impuesto progresivo sobre la renta basado en sus ingresos brutos.

uruguay tax rates

 

Contribuciones

Uruguay cuenta con un amplio sistema de impuestos que cubre las pensiones, el seguro de salud, el seguro de desempleo e incluso la indemnización por enfermedad. Las contribuciones que un trabajador independiente puede elegir pagar van del 20% al 25%.

Información Adicional

  1. El IVA en Uruguay es del 22%.
  2. Los residentes y no residentes solo tributan por los ingresos generados en el país.
  3. Los empresarios indiviuales en Uruguay que ganan menos de 183.000 pueden solicitar el Monotributo. Se trata de un sistema de impuestos unificado que permite a los contratistas y a los trabajadores individuales disfrutar de los beneficios de las contribuciones a la seguridad social.

Deel hace muy simple el crecimiento de los equipos remotos e internacionales.
¿Estás listo para empezar?

+

Países

+

Clientes

+

Firmas legales

+

Monedas