Cómo ser Trabajador Independiente (Autoempleo) en México Legalmente

En este artículo, te contaremos todo sobre el proceso de registro de trabajadores independientes (autoempleo) en México.

Talin Terzakyan
Written by Talin Terzakyan
abril 21, 2022

En México, la falta de oportunidades laborales de calidad y acceso a nuevas tecnologías ha empujado a muchas personas al autoempleo.

De acuerdo con el Informe Global de Emprendimiento de Amway en 2018, el 35% de los mexicanos considera que su país tiene disponible la tecnología que facilita el emprendimiento. Esto es especialmente cierto para los millennials, que solo necesitan una conexión a Internet para sus actividades profesionales. En los últimos años, el trabajo por cuenta propia ha tenido un crecimiento importante a través de trabajos independientes (freelance), como redacción de contenido, diseño web, traducciones, etc. Esta es una forma de trabajar sin tener que estar en una oficina.

Esta es una guía para ser profesional independiente en México, de manera legal.

Disclaimer: ten en cuenta que este artículo no sustituye el asesoramiento legal. La información se obtuvo del sitio web oficial del gobierno mexicano y otros recursos en línea. Consulta siempre los sitios web oficiales o busca asesoramiento legal antes de tomar medidas.

Empleado vs Trabajador Independiente

La Ley Federal del Trabajo de México es una ley protectora de los empleados. Se prevén multas significativas para las empresas que utilicen acuerdos como trabajadores independientes para eludir sus obligaciones legales. En México, los empleados pueden participar en el 10% de las utilidades de su empleador, ya que existe una obligación de participación de utilidades entre empleadores y empleados (se denomina Participación de Los Trabajadores en las Utilidades, cf. art. 117 y siguientes de la Ley Federal del Trabajo). Significa que, además de las multas, los empleados deberían recuperar lo que debieron recibir desde un principio, como empleados. Asimismo, si el empleador no cumple con esta obligación, se le podrá imponer una multa de 250 a 5,000 salarios mínimos generales mexicanos.

La principal diferencia entre el estatus de empleado y trabajador independiente es la subordinación; un trabajador independiente no puede estar subordinado a un empleador, como sí lo está el empleado.

El empleador no puede controlar la forma de trabajo de un trabajador independiente. A diferencia del empleado, el trabajador independiente es libre de definir su horario y su lugar de trabajo. De acuerdo con la legislación mexicana, los trabajadores independientes son personas físicas que prestan sus servicios profesionales, sin estar sujetos a subordinación.

Sin embargo, los tribunales determinan si se es un empleado o un trabajador independiente en función de cómo se prestan los servicios. El título otorgado al empleado o trabajador independiente, o el tipo de acuerdo celebrado entre el empleador y el empleado o trabajador independiente no es importante.

Requisito generales

El propietario de la empresa necesita un número de identificación fiscal que se requiere para pagar impuestos. Se llama RFC (RFC significa Registro Federal de Contribuyentes); el número lo da el SAT, que es el Servicio de administración tributaria en México.

Para obtener el número RFC, necesitas una CURP (Clave Única de Registro de Población), que es un número de identificación general, un número de seguro social de 18 dígitos para las personas que viven en México. Este se da si eres residente permanente o temporal del país. La CURP es considerada como la clave para acceder a los trámites y servicios que ofrecen las dependencias de la Administración Pública. Por lo tanto, si aún no lo tienes, debes obtenerlo.

¿Cuáles son los pasos para tener un número CURP en México?

Primero necesitarás una copia de tu pasaporte o una copia de tu visa de inmigración (permanente o temporal) (pero no la visa de turista), tu tarjeta de residente y una carta de solicitud de CURP en español. Luego, debes averiguar dónde se encuentra la oficina de gobierno local de CURP y verificar cuándo están abiertas para los inscritos en CURP.

El gobierno mexicano promueve el trabajo independiente

El gobierno mexicano incentiva el trabajo independiente (autoempleo) a través de El Fomento al Autoempleo (FA), un subprograma que tiene como objetivo apoyar a las personas en busca de empleo que deseen desarrollar una actividad por cuenta propia sumando la entrega de muebles, máquinas, equipos y /o herramientas. En otras palabras, es una iniciativa del gobierno mexicano para ayudar a establecerse como trabajador independiente.

Esta AF brinda apoyo en especie (muebles, maquinaria, equipo y/o herramientas) cuyo costo puede ser de hasta $25.000 por persona y hasta $125.000 cuando el número de Iniciativas de Trabajo por Cuenta Propia sea cinco o más.

Estos son los requisitos:

  • Completa el proceso de "Solicitud del Servicio Nacional de Empleo (NES)".
  • Llena y firma el formulario "Registro de Solicitante"
  • Buscar un trabajo
  • Tener 18 años o más
  • Contar con al menos seis meses de experiencia en las actividades afines al negocio a desarrollar, lo cual será confirmado en la entrevista con el postulante.
  • En el caso de no tener experiencia o conocimientos, estas personas tendrán la opción de participar, previamente, en un curso de capacitación del subprograma Bécate cuya especialidad deberá corresponder al proyecto empresarial.
  • Tener ingresos inferiores a seis salarios mínimos mensuales en el núcleo familiar.
  • Aportar tus recursos para la operación del negocio correspondientes al capital fijo y de trabajo.
  • Elaborar y entregar la propuesta del proyecto empresarial.
  • Los miembros de la empresa deben firmar la "Carta de Compromiso".

La documentación requerida deberá presentarse en original y copia legible.

Seguridad social para autoempleados

Como trabajador por cuenta propia, las contribuciones para los servicios de salud y las pensiones privadas no son obligatorias pero sí deseables. Los trabajadores independientes no tienen derecho a beneficiarse de los derechos laborales que dan los empleados.

Para atención médica, puedes inscribirte en El Instituto Mexicano del Seguro Social.

Clasificación errónea de un empleado como trabajador independiente en México

La clasificación errónea de empleados como trabajadores independientes permite a las empresas evitar o reducir su obligación laboral o los beneficios de los empleados. Si un empleado es considerado falsamente trabajador independiente, no recibe protección laboral como el salario mínimo, la compensación por horas extras, el seguro de desempleo o la compensación laboral. También tiene consecuencias financieras para el gobierno, como menores ingresos fiscales.

La Ley Federal del Trabajo de México es una ley protectora de los empleados. Se prevén multas significativas para las empresas que utilicen acuerdos como trabajadores independientes para eludir sus obligaciones legales. En México, los empleados pueden participar en el 10% de las utilidades de su empleador, ya que existe una obligación de participación de utilidades entre patrones y trabajadores (se denomina Participación de Los Trabajadores en las Utilidades, cf. art. 117 y siguientes de la Ley Federal del Trabajo). Significa que, además de las multas, los empleados deberían recuperar lo que debieron recibir desde un principio, como empleados. Asimismo, si el empleador no cumple con esta obligación, se le podrá imponer una multa de 250 a 5,000 salarios mínimos generales mexicanos.

Práctica fiscal del trabajador independiente VS práctica fiscal del empleado

El impuesto sobre la renta debe ser pagado por el empleado ("ISR").

El empleador, por su parte, debe retener y pagar este impuesto en nombre del empleado. Además, el empleador tiene que pagar el 5% del salario del empleado al Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (INFONAVIT), que es el prestamista hipotecario más grande de América Latina. Esas contribuciones también se consideran impuestos.

Los empleadores son responsables de retener y pagar las cuotas de seguridad social del empleado, así como del pago de las propias.

En cambio los trabajadores independientes, siempre que sus ingresos sean considerados ingresos, existe la obligación de pagar ISR.

También, el beneficiario de los servicios podrá efectuar retenciones provisionales a los ingresos del trabajador independiente.

Los servicios que presta el trabajador independiente están sujetos al pago del Impuesto al Valor Agregado (IVA). El IVA en México se aplica por la prestación de servicios independientes, al igual que en otros países.

El impuesto al valor agregado (o "IVA") es igual al 16% de la suma de los honorarios profesionales que cobra a la empresa.

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