Comprender este tema es de gran importancia, en especial para quienes deseen trabajar de manera autónoma o desarrollar una empresa, ya que esta variable determinará gran parte de la actividad económica y el posterior rendimiento.
¿Quieres saber todo sobre la presión fiscal? En este artículo te lo contamos, ¡y con lujo de detalles!
¿Qué es la presión tributaria?
Temida por muchos, la presión fiscal, también conocida como presión tributaria, es un término usado en economía para aludir a la relación existente entre la carga fiscal que cada país y Estado establece y el Producto Bruto Interno (PBI) de dicho país.
Como tal, esta relación se expresa en porcentaje (%) y contempla únicamente el pago efectivo de impuestos. ¿Qué quiere decir esto? Que a mayor evasión, menor presión fiscal. Aún cuando los valores oficiales sean mayores de lo establecido.
De este modo, conocer la presión tributaria del país donde realizarás la facturación o pagarás impuestos se vuelve indispensable para conocer márgenes de rentabilidad y obligaciones impositivas para con los países donde se desarrolle la actividad laboral.
Otro asunto no menor que debes saber, es que también existe una relación directa entre presión tributaria y desarrollo económico. Esto se debe a que, en general, son los países con mayor desarrollo los que suelen contar con los porcentajes más elevados. Sí, así como lees: cuanto mayor sea el poder adquisitivo de los ciudadanos, mayores posibilidades tendrá de tributar.
¿Cuál es la presión fiscal por país?
Si contabilizamos los 193 países que componen el planeta Tierra —Al menos los 193 reconocidos por la ONU—, podríamos decir que existe también la misma cantidad de resultados de presión tributaria. Y es que ningún país escapa de contar con un apartado en el ranking con su propia cifra.
Tal como mencionamos algunos párrafos atrás, este indicador que se expresa en porcentajes, suele rondar entre el 6% en los países con menor presión fiscal y el 48% en los que más impuestos efectivos sobre PBI se debe pagar.
¿Quieres saber cuál es el caso de cada país? Según datos extraídos de Datosmacro del año 2020, a continuación te lo contamos.
A un país de Oceanía le corresponde la cifra más alta de presión fiscal en todo el mundo. Se trata de Nauru, el estado más pequeño de dicho continente y el tercero más pequeño a nivel mundial. Esta pequeña nación cuenta con un 48,2% de presión fiscal.
Quienes le siguen son Dinamarca con el 47, 5% y Francia con el 47,2%. Estos corresponden al top 3 de países con mayor presión fiscal. Aunque entre los más altos también podemos mencionar a Bélgica que tiene un 45,2%, seguido por Suecia con el 43,4%; Italia con el 43,1% y Austria con el 43,0%.
Por otro lado y entre los países latinoamericanos podemos encontrar a Brasil alcanzando el 33,1% y Argentina el 28,6%. Uruguay, por su parte, posee un 29,0% de presión fiscal. México alcanza el 16,5%, Perú el 16,6%, Colombia el 19,7% y Ecuador el 20,1%
En cuanto a los países con menor presión fiscal, cabe resaltar que varios de ellos se encuentran dentro del continente africano, donde la cifra más baja le corresponde a Nigeria con el 6,3%, seguido de Guinea Ecuatorial con el 6,4%; Chad con el 7,1%, República Democrática del Congo con el 7,5% y República del Congo con el 8,5%.
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¿Cuál es la relación entre presión fiscal y trabajo remoto?
El trabajo remoto llegó para quedarse, y cada vez son más las empresas que buscan contratar personas que se encuentran dentro de otras regiones del globo. Ni hablar de emprendedores, empresarios o freelancers que han escogido para sí mismos migrar hacia nuevos horizontes.
Ya sea que el escenario sea el antes mencionado, o que escojas desarrollar tu actividad en tu país de origen, a la hora de contratar en el exterior, conocer la presión fiscal de cada país podría ser la pista que necesitas para echar raíces.
Otro tema que también es importante mencionar, es el uso de “Presión tributaria” con una connotación negativa. Lejos de tratarse de un concepto “bueno” o “malo”, la presión fiscal es un indicador que solo permite conocer la relación existente entre ingresos y lo que se recauda impositivamente.
Para ejemplificar, y como se mencionó algunos párrafos atrás, los países de mayor desarrollo suelen contar con porcentajes elevados en lo que a este indicador se refiere. Esto encuentra explicación en cuanto a que sus ciudadanos tienen un mayor poder adquisitivo y por ende, mayor capacidad de tributar. Sin embargo, la recaudación impositiva suele estar ligada a mayor inversión del país en infraestructura, servicios, educación y muchas cuestiones más que impactan de manera positiva en el crecimiento económico.
Por esta razón, a la hora de trabajar de manera remota, te recomendamos realizar un correcto balance entre lo que destinarás a solventar los impuestos de dicho país, el rendimiento posterior en cuanto a ganancias y las bondades que el estado provee gracias a la recaudación. Para esto existen especialistas que pueden ayudarte a resolver estas obligaciones.
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Sabemos que la contratación tanto en el exterior como en tu país de origen puede no ser tarea sencilla. Leyes confusas, sistemas tributarios complejos, desconocimiento sobre cuestiones impositivas y más pueden ser una traba a la hora de crecer en tu compañía y expandir tu equipo.
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